Как считать проценты по 395 ГК по новым правилам

Что случилось?

С 1 июня 2015 года вступила в силу новая редакция статьи 395 Гражданского кодекса РФ. С этой даты проценты за пользование чужими денежными средствами будут рассчитываться по-новому. С 1 августа 2016 года часть 1 статьи 395 ГК РФ опять изложена в новой редакции.

Как считали до 1 июня 2015 года?

Раньше для расчета процентов по 395 мы просто брали ставку рефинансирования ЦБ РФ (учетную ставку банковского процента) на день исполнения обязательства / день подачи иска / день вынесения решения суда. Формула получалась такая:

Проценты по 395 = сумма долга * 8,25 / (360*100) * число дней просрочки

В этой формуле 8,25 — ставка рефинансирования (такой размер был установлен ЦБ с 14.09.2012 по 02.08.2015, с 03.08.2015 по 13.06.2016 11%, с 14.06.2016 10,5%), 360 — число дней в году (если в договоре не было предусмотрено, например, что число дней в году составляет 365 дней).

Ставка рефинансирования бралась только одна, то есть кредитор мог выбрать наибольшую ставку (на день исполнения обязательства, день подачи иска или день вынесения решения суда) и посчитать все проценты по ней.

Как рассчитывались проценты по 395 с 1 июня 2015 года?

Первое отличие — вместо ставки рефинансирования берутся средние ставки банковского процента по вкладам физлиц, публикуемые ЦБ РФ. Ставки нужно брать по месту жительства или месту нахождения кредитора (истца, того, кому должны), то есть они отличаются по федеральным округам.

Второе отличие — для расчета процентов берется не одна ставка на весь период начисления процентов, а несколько ставок. То есть если на период задолженности попадают несколько разных величин ставок банковского процента по вкладам физлиц, нужно считать проценты отдельно по каждому периоду действия соответствующей ставки, а потом суммировать результат.


По какой формуле считались проценты по 395 по правилам 01.06.2015?

Проценты за период = сумма долга * ставка банковского процента по вкладам в периоде / 360 * число дней просрочки в периоде

Проценты всего = проценты за период 1 + проценты за период 2 + проценты за период 3 и т.д

Посмотрим на конкретном примере:

Вы организация-кредитор, зарегистрированная в г. Вологде (Северо-Западный федеральный округ). Вам должны 100 тысяч рублей. Период просрочки — с 1 января 2015 года по 29 сентября 2015 года.

Берем сведения о средних ставках банковского процента по вкладам физлиц с сайта ЦБ, смотрим строку по Северо-Западному федеральному округу:

средние ставки по вкладам физлиц для расчета процентов по 395

 

В период с 01.01.2015 по 29.09.2015 действовало 6 разных ставок (до 01.06.15 ставка рефинансирования 8,25%, дальше средние ставки по вкладам из таблицы), поэтому нам надо посчитать проценты за 6 периодов, а потом их суммировать.

1) с 01.01.2015 по 31.05.2015, 151 день:
100000 руб. * 8,25% * 151 день / 360 = 3460,42 руб.
2) с 01.06.2015 по 14.06.2015, 14 дней:
100000 руб. * 11,44% * 14 дней / 360 = 444,89 руб.
3) с 15.06.2015 по 14.07.2015, 30 дней:
100000 руб. * 11,37% * 30 дней / 360 = 947,50 руб.
4) с 15.07.2015 по 16.08.2015, 32 дня:
100000 руб. * 10,36% * 32 дня / 360 = 920,89 руб.
5) с 17.08.2015 по 14.09.2015, 28 дней:
100000 руб. * 10,11% * 28 дней / 360 = 786,33 руб.
6) с 15.09.2015 по 29.09.2015, 15 дней:
100000 руб. * 9,55% * 15 дней / 360 = 397,92 руб.

Итого проценты = 3460,42 руб. + 444,89 руб. + 947,50 руб. + 920,89 руб. + 786,33 руб. + 397,92 руб. = 6957,95 руб.

Скачать пример расчета процентов по ст.395 ГК РФ за пользование чужими денежными средствами по новым правилам (в Excel)

Сколько дней — 360 или 365 (366) — брать для расчета процентов?

В совместном постановлении Пленумов ВС и ВАС №13/14 от 08.10.1998 был пункт 2, из которого следовало, что для расчета процентов по 395 берется 360 дней в году. Постановлением Пленума ВС №7 от 24.03.2016 этот пункт признан утратившим силу. Поэтому после выхода постановления считать нужно исходя из фактического числа дней в году — 365 или 366.

Порядок расчета процентов по ст.395 ГК с 1 августа 2016 года

На основании Федерального закона №315-ФЗ от 03.07.2016 с 1 августа 2016 года проценты за пользование чужими денежными средствами начисляются по ключевой ставке ЦБ РФ, действовавшей в соответствующие периоды (если иное не предусмотрено законом или договором).

Для расчета нам нужно:

  • разбить весь период просрочки на отдельные периоды, когда действовали разные ключевые ставки;
  • рассчитать проценты отдельно за каждый период по формуле = сумма долга * ключевая ставка * число дней просрочки/ (365 или 366 *100);
  • суммировать проценты за все периоды.

Пример

Сумма долга 100000 рублей. Период просрочки — с 01.01.2016 по 05.08.2016. В 2016 году 366 дней.

  1. 01.01.2016 — 13.06.2016, 165 дней, ставка 11%.
    100000 рублей * 11 * 165 дней / (366 * 100)  = 4959,02 руб.
  2. 14.06.2016 — 05.08.2016, 53 дня, ставка 10,5%.
    100000 рублей * 10,5 * 53 дня / (366 *100)  = 1520,49 руб.
  3. 4959,02 руб. + 1520,49 руб. = 6479,51 руб.

Скачать пример расчета процентов по ст.395 с 01.08.2016 в xls

Важные разъяснения по применению ст.395 ГК РФ

  1. Постановление Пленума ВС РФ №7 от 24.03.2016
  2. Обзор судебной практики ВС РФ №3(2015) (вопрос 1).

Читать также:

Отзыв лицензии у банка: что делать, если у вас вклад и кредит одновременно?
Что делать фирме, если банк лишили лицензии?

Статья с сайта «Вести права». Советы юриста.

9 комментариев к “Как считать проценты по 395 ГК по новым правилам”

  1. Разъясните пожалуйста. Иск подается в настоящее время. Просрочка уплаты с 01.02.2015 г. В какие периоды делить на 360 дней, в какие 365 (366)?

    В статье есть противоречия:
    Сумма долга 100000 рублей. Период просрочки — с 01.01.2016 по 05.08.2016. В 2016 году 366 дней.
    01.01.2016 — 13.06.2016, 165 дней, ставка 11%.
    100000 рублей * 11 * 165 дней / (366 * 100) = 4959,02 руб.
    14.06.2016 — 05.08.2016, 53 дня, ставка 10,5%.
    100000 рублей * 10,5 * 53 дня / (366 *100) = 1520,49 руб.
    4959,02 руб. + 1520,49 руб. = 6479,51 руб.
    В совместном постановлении Пленумов ВС и ВАС №13/14 от 08.10.1998 был пункт 2, из которого следовало, что для расчета процентов по 395 берется 360 дней в году. Постановлением Пленума ВС №7 от 24.03.2016 этот пункт признан утратившим силу. Поэтому после выхода постановления считать нужно исходя из фактического числа дней в году — 365 или 366.

    Получается за период просрочки — с 01.01.2016 по 05.08.2016. Нужно при расчете с 01.01.16 по 23.03.2016 делить на 360, а с 24.03.16 по 05.08.16 на 366?

    Ответить
  2. Здравствуйте!
    Готовлю расчет процентов по ст. 395 ГК РФ.
    Ключевая ставка действует с 01.08.2016, ее размеры указаны с 13.09.2013 (дата введения ключевой ставки Банком России).
    У меня расчеты с 2005 года. Какой процент мне указывать за периоды ДО 13.09.2013?
    Буду очень благодарна за ответ или ссылку на нормативный акт, т.к. ответа нигде не нашла.

    Ответить
    • Добрый день! Расчет процентов по ст.395 нужно вести согласно тем правилам, которые действовали в соответствующий период времени. То есть до 1 июня 2015 года вы берете ставку рефинансирования (одну, по выбору — на день исполнения обязательства / день подачи иска / день вынесения решения суда). С 01.06.2015 по 31.07.2016 включительно берете средние ставки банковского процента по вкладам физлиц. С 01.08.2016 — по ключевой ставке. И учтите сроки исковой давности, чтобы не переплачивать госпошлину.

      Ответить
  3. Здравствуйте ! такой вариант верен для суда ?

    Расчет процентов за пользование чужими денежными средствами по ст. 395 ГК РФ

    Задолженность,
    руб. Период просрочки Процентная ставка,
    Дальневосточный
    фед. округ Проценты,
    руб.
    c по дни
    [1] [2] [3] [4] [5] [1]×[4]×[5]/360
    103 105 03.06.2008 31.05.2015 2554 8,25% 60 346,50
    103 105 01.06.2015 14.06.2015 14 11,20% 449,08
    103 105 15.06.2015 14.07.2015 30 11,18% 960,59
    103 105 15.07.2015 16.08.2015 33 10,40% 982,93
    103 105 17.08.2015 14.09.2015 29 10% 830,57
    103 105 15.09.2015 14.10.2015 30 9,71% 834,29
    103 105 15.10.2015 16.11.2015 33 9,46% 894,09
    103 105 17.11.2015 14.12.2015 28 9,26% 742,59
    103 105 15.12.2015 24.01.2016 41 7,64% 897,13
    103 105 25.01.2016 18.02.2016 25 8,06% 577,10
    103 105 19.02.2016 16.03.2016 27 8,69% 671,99
    103 105 17.03.2016 14.04.2016 29 8,60% 714,29
    103 105 15.04.2016 18.05.2016 34 8,01% 779,99
    103 105 19.05.2016 15.06.2016 28 7,62% 611,07
    103 105 16.06.2016 14.07.2016 29 7,99% 663,62
    103 105 15.07.2016 31.07.2016 17 7,43% 361,76
    103 105 01.08.2016 09.09.2016 40 10,50% 1 202,89
    Итого: 3021 8,38% 72 520,48

    Ответить
    • Добрый день! При расчете процентов до 01.06.2015 вы берете ставку рефинансирования на день исполнения обязательства / день подачи иска / день вынесения решения суда. С 01.06.2015 по 31.07.2016 — средние ставки банковских процентов по вкладам физлиц по вашему федеральному округу. С 1 августа 2016 — ключевую ставку. То есть по логике вроде все правильно. Только уточните для себя, почему вы берете 360 дней в году, а не 365-366, и будьте готовы объяснить это суду. И еще сроки давности учтите, конечно.

      Ответить
  4. Когда вы рассматриваете конкретный пример, то расчёт производится по неизвестной формуле, противоречие с вышеуказанной формулой.

    Ответить

Добавить комментарий для Мария Отменить ответ

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте, как обрабатываются ваши данные комментариев.